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索 引 号  01/2017-00007  文 号  
发布机构  县政府  发布时间 2017-01-18 
信息标题 子长县人民政府办公室关于编制2017年部门预算的通知 

 

子政办发〔2016〕149号


子长县人民政府办公室

关于编制2017年部门预算的通知


各镇人民政府,县政府有关工作部门、事企业单位:

  根据《中华人民共和国预算法》和中省市有关规定,结合我县实际,现就2017年部门预算编制有关工作通知如下: 

  一、总体要求

  2017年部门预算编制,要全面贯彻党的十八大、十八届三中、四中、五中、六中全会和习近平总书记系列重要讲话精神,认真落实中央关于深化财税体制改革的决定和县第十九次党代会发展战略和工作部署,积极适应宏观经济持续下行,收入形势更加严峻,收支矛盾更加突出的新常态,围绕全面规范、公开透明目标要求,深化部门预算改革,积极探索中期财政规划管理;深化预算执行管理改革,优化财政项目资金整合;盘活财政存量资金,推进资金统筹使用;全面推行预决算公开制度,增强预决算透明度;强化部门预算绩效管理,不断提高财政资金使用效益;加强政府性债务管理,促进全县经济社会平稳健康发展。

  二、工作重点

  (一)加强收入预算管理,提高政府统筹能力。部门单位一般公共预算拨款收入、政府性基金预算拨款收入、政府非税收入、未纳入政府非税收入管理的经营性收费、结余结转资金、政府性债务全部纳入预算管理,真实、全面、完整地反映部门收入情况。完善非税收入预算编制制度,加大非税收入统筹管理,公平规范部门间收入分配。完善一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算,全面反映政府收入总量、结构和管理活动,提升政府统筹配置财力资源的能力。

  (二)规范支出预算编制,硬化预算约束。2017年部门预算编制继续实行“零基预算”的编制方法,各部门单位要结合工作实际,从预算支出项目的必要性、开支标准的合理性、资金使用的绩效性出发,全面核实单位人员等各项支出基数,严禁基数加增长的编制模式,严格执行定额标准。按照“保工资,保运转,惠民生,促发展”总原则,优先保证基本支出需要。从严从紧安排专项支出,要严格控制项目设置,对部门原有项目进行清理,因政策和情况改变, 已到期或资金使用效益低下、没有必要的项目要取消,同类项目应当整合,控制和减少项目数量;新设项目要依据充分,履行审核程序。各单位对项目支出预算要按照“项目内容、立项依据、开支标准、测算过程、金额”五要素进行细化编制,提高项目预算的编制水平。

  (三)清理规范支出挂钩事项,优化财政支出结构。2017年,按照中央清理规范财政支出挂钩事项的要求精神,对各部门项目支出中涉及人均费用达标或与财政支出比例挂钩的项目予以清理,今后不再按挂钩方式安排财政预算;对与财政新增财力挂钩的各项支出进行清理,不再采取先确定支出总额再安排具体项目的办法,要进一步加强对相关支出政策和内容的审核,根据重点支出的实际需求安排预算资金。

  (四)改进公共服务供给方式,编制政府购买服务预算。政府向社会力量购买服务是财政支出管理方式的重要改革和创新,各部门应当加快推进购买服务工作,将相关公共服务内容纳入政府采购购买范围,建立健全购买服务预算管理体系,逐步在预算编报、资金安排、预算批复等方面建立规范流程,提高购买服务预算编制的科学化、规范化水平。政府购买服务所需资金从部门预算经费或经批准的专项资金等既有预算中统筹安排。既要禁止一些单位将本应由自身承担的职责,转嫁给社会力量承担,也要避免将不属于政府职责范围的服务大包大揽,增加财政支出压力。

  (五)严格预算执行管理,加快预算支出进度。牢固树立依法行政和先有预算后有支出的观念,硬化年度支出预算约束,各项支出必须以经批准的预算为依据,未列入预算的不得支出。年度预算执行中除救灾等应急支出通过动用预备费解决外,一般不出台增加当年支出的政策,必须出台的政策,通过以后年度预算安排资金。加快预算支出进度,财政部门收到上级转移支付30日内正式下达到具体单位和项目,各单位要尽早形成支出。对于年初确定的预算,各单位要根据实际情况,及时提出用款申请,加快项目执行,提高资金使用效益。对上年结转和结余资金规模较大、专项支出预算执行率较低的单位,在编制下年度部门预算时,将相应压缩其专项支出规模。

  (六)建立结转结余资金定期清理机制,加大结转资金统筹使用力度。一般公共预算结余资金和连续两年未用完的结转资金一律收回预算;不足两年的结转资金应加快执行,不需按原定用途使用的,根据需要调整用途或收回预算。2017年起部门结转结余资金实行分类处理,各部门基本支出结余,除确因工作需要跨年支付外,全额收回;项目支出结余和超过2年以上的项目支出结转资金,全额收回用于统筹保障县重点项目支出。

  (七)扩大预决算公开范围,提高财政预决算透明度。一是进一步扩大部门预决算公开范围。除涉密部门外,所有使用财政拨款的部门都要公开部门预决算。二是细化预决算公开内容。县财政局批复的各单位的部门预决算报表要全部公开,并细化公开到支出功能分类项级科目。所有财政拨款安排的“三公”经费都要详细公开,并分析增减变化的原因。通过推进预算公开,不断提高财政预算透明度。

  (八)严格预算绩效考核,强化预算支出绩效评价工作。牢固树立“花钱必问效,无效必问责”的绩效管理理念,落实预算绩效管理工作各项要求,健全预算绩效管理工作机制。部门单位在编制年度预算时要同步编制绩效目标,绩效目标要做到指向明确、细化量化、合理可行、相应匹配。强化预算绩效考评结果的运用,将预算绩效考评结果与年度预算安排相结合。

  (九)进一步强化债务管理,防范财政运行风险。各部门、单位要加强与县财政局的沟通对接,及时做好政府债务分析、预测等工作,动态掌握政府性债务运行情况,将政府性债务管理与预算管理有机结合,将属于政府偿还的债务本金或利息纳入预算统筹管理,维护政府诚信;进一步规范部门举债行为,加大违规举债责任追究力度,从严控制债务规模,防范财政风险。

  三、编制内容

  2017年部门预算包括收入预算和支出预算两部分。

  (一)收入预算

  收入预算包括财政预算拨款、政府性基金预算拨款、上级补助收入和其他收入等。各单位对各项非税收入,要认真履行职责,做到应收尽收,对于政策性增减收因素,要提供文件依据。主管部门要加强对所属单位的收入审核,保证收入的真实性,切实做到不少报、漏报、虚报。

  (二)支出预算

  支出预算分别按基本支出、民生支出、采购支出、项目支出和债务支出编制。

  1、基本支出:按照支出经济分类科目分为工资福利支出、对个人和家庭的补助支出及商品和服务支出(公用经费),其中工资福利支出、对个人和家庭的补助支出由财政部门按《2017年部门预算基本支出编制标准及说明》依据2016年11月底单位在册人数及有关规定标准测算预算控制数,单位核实后上报。商品和服务支出(公用经费)由财政部门按《2017年部门预算基本支出编制标准及说明》依据单位编制情况及分类支出定额标准核定各单位支出总数,单位核实后上报。

  2、民生支出:由单位根据有关政策、法规规定和民生事业发展需要等提出预算申请,并申报项目绩效目标,财政部门根据单位设定的绩效目标及有关规定并结合财力核定。

  3、政府采购:由单位根据资产情况和工作需要提出预算申请,经主管部门审核后上报财政,财政部门根据财力核定。

  4、项目支出:各镇政府(街道办、便民服务中心)、县级各部门根据县委、县政府总体安排以及全县国民经济和社会发展规划,结合本乡镇、本部门2017年工作计划提出项目预算申请,并申报项目绩效目标,财政部门根据有关政策和县委、县政府安排按具体项目核定。

  5、债务支出预算由各单位按照债务还本付息的约定,将应由政府负责偿还的债务本金或利息编制预算报财政部门核定。

  四、时间安排

  2017年部门预算编制按“两上三下”的程序编制:

  (一)“一下”:2016年12月31日前,由财政部门安排布置2016年部门预算编制工作,并下发财政部门测算的基本支出预算控制数及部门预算编制参数和报表格式。

  (二)“一上”:2017年1月3日前,各镇政府(街道办、便民服务中心)、县级各部门核实财政部门下发的基本支出预算控制数,并按预算报表和具体要求填报完整收入预算和各项支出预算后,向财政部门报送本部门的预算草案。

  (三)“二下”:2017年1月5日前,财政局根据部门 “一上”数据审核情况和财力情况,综合平衡后下发收入、支出预算控制数。

  (四)“二上”:2017年1月7日前,各部门根据财政局下达的“二下”支出控制数,调整预算建议计划,形成正式部门预算草案,与部门预算文本说明一并报财政局,财政局汇总后报县人代会参阅审议。

  (五)“三下”:县人民代表大会批准县级预算后,县财政局在20个工作日内批复县级部门预算,各部门在财政局批复部门预算后15日内下达所属单位预算。

  五、工作要求

  (一)加强领导,高度重视部门预算编制工作。各镇政府(街道办、便民服务中心)、各部门要高度重视,加强组织保障,抽调精干力量,扎实做好本部门预算编制的各项工作。同时结合预算年度工作任务,认真摸排项目,实事求是申报项目和数额,做到内容完整、数据真实、格式规范,确保部门预算编制的科学性、准确性。

  (二)提高效率,按时完成部门预算编制任务。部门预算编制工作时间紧、任务重、要求高,县财政局要加强与预算单位的沟通对接,加强部门预算编制的指导、审核和汇总工作。各镇(街道办、便民服务中心)、各部门要紧紧围绕县委、县政府的决策部署,结合自身职能需要,明确工作任务,细化工作措施,落实工作责任,提早谋划,严格执行“二上三下”程序,精心组织实施好2017年部门预算编制工作。


  附件:

     1.2017年部门预算基本支出编制标准及说明

     2.子长县行政事业单位部门预算分类表



子长县人民政府办公室

2016年12月31日

 

 

附件1

2017年部门预算基本支出编制标准及说明


  为了进一步推进预算管理制度改革,增强部门预算编制的科学性、合理性,提高部门预算的约束力和公信力,现将2017年部门预算编制中的基本支出按照支出经济分类科目分为工资福利支出、对个人和家庭的补助支出及商品和服务支出,各大类编制标准根据项目具体划分如下:

  一、工资福利支出(在职支出)

  1、基本工资:指国家统一规定发放的基本工资(按照2016年11月底实有在册人数和人社局核定的最新标准)。

  2、津贴补贴:指除基本工资之外国家、省、市统一规定的津贴补贴(按照2016年11月底实有在册人数和人社局核定的最新标准)。

  3、绩效工资:指财政拨款事业单位按规定发放的绩效工资(按照2016年11月底实有在册人数和人社局核定的最新标准)。

  4、降温费:按照国家有关政策规定620元/年/人编制。

  5、在职和离退休人员取暖费:按照国家有关政策规定,副厅级1100元/年/人,县处级950元/年/人,科级及以下800元/年/人编制。退休人员取暖费由财政预留,县机关事业统筹办发放。

  6、奖金:指年度考核为称职以上(含称职)等次的机关事业单位工作人员年终一个月基本工资奖励。由财政统一预留,次年兑现。

  7、社会保障缴费

  (1)基本养老保险:基本养老保险按机关事业单位全额工资的20%安排。

  (2)职工基本医疗保险:行政单位按职务工资+级别工资+生活补贴+工作津贴总额的5%安排;事业单位按岗位工资+薪级工资+基础性绩效+奖励性绩效总额的5%。

  (3)失业保险:按事业单位按全额工资的0.7%安排。

  (4)工伤保险:按事业单位按岗位工资+薪级工资+基础性绩效+奖励性绩效总额的0.2%安排。

  (5)生育保险:按事业单位按岗位工资+薪级工资+基础性绩效+奖励性绩效总额的0.25%安排。

  8、乡镇工作人员工作补贴:按照人社部门最新核定批复后享受乡镇补贴的人员及标准编制。

  二、对个人和家庭的补助支出

  1、离休费:包括基本离休费、离休人员津贴补贴及离休人员公务费等(按照2016年11月底实有在册人数和人社局核定的最新标准编制)。其中离休干部公务费按照中共陕西省委转发《〈关于当前老干部工作中存在的主要问题及今后意见的报告〉的通知》(陕发〔1987〕32号)规定的标准编制,厅局级每人每年600元、处级每人每年400元、一般干部每人每年300元。

  2、退休费:按照中省市关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革具体要求,从2017年1月1日起,我县所有退休人员基本养老金由县机关事业统筹办按规定发放。各部门不再编制本单位退休人员退休费,涉及退休人员的其他待遇项目统一由县事业统筹办编制。

  3、退职(役)费:按现行国家规定的标准执行。

  5、离退休人员基本医疗保险:按基本工资4.2%安排,由财政统一预留。

  6、遗属、60年代精简人员:按国家规定的有关标准执行。其中,对遗属生活补助,需经人社、财政部门核定。

  7、住房公积金:在职按全额工资的12%核定,离退休按每人每月120元核定,退休人员由县统筹办在基本养老金中发放。

  三、商品和服务支出(公用经费)

  公用经费是单位用于日常办公、业务活动方面的经常性开支,具体可分为日常公用经费和专项公用经费两大类。日常公用经费包括办公经费、交通费和会议及培训费三部分,其中办公经费包括办公费、水电费、邮电费、印刷费、培训费、差旅费、招待费等。会议及培训费包括未纳入财政会议费统一结算范围内的,单位通过公用经费列支的工作会议和业务会议费用,以及开展业务培训费用。专项公用经费反映部门为完成业务所需的消耗性费用开支和购置的低值易耗品支出,包括业务工作经费、多部门和乡镇集中举办的职工食堂的灶务管理费、物业管理费、公用取暖费、租赁费等。

  为了合理安排公用经费的支出定额,根据单位性质、类别、规格、职责范围及所承担的职能任务不同,将行政事业单位分为七种类型(具体单位分类见行政事业单位部门预算分类表)。

  (一)日常公用经费的核定标准

  1.一类单位:办公经费30,000元/人.年,交通费30,000元/辆.年(按编制内车辆计算),会议及培训费政府办300,000元/年、县委办200,000元/单位.年、其他单位100,000元/年。

  2.二类单位:办公经费公安系统27,000元/人.年,政法委、检察院、法院系统15,000元/人.年,司法局12,000元/人.年,其他单位10,000元/人.年;会议及培训费除政法系统外其他单位50,000元/单位.年;交通费政法系统不再单独核定,其他单位30,000元/辆.年(按编制内车辆计算)。公检法司办案费按公安系统18,000元/人.年,政法委、检察院、法院系统10,000元/人.年,司法局为8,000元/人.年核定,纳入专项资金预算下达。

  3.三类单位:办公经费8,000元/人.年,交通费30,000元/辆.年(按车改办批准保留车辆计算),会议及培训费50,000元/单位.年。

  4.四类单位:办公经费6,000元/人.年,交通费25,000元/辆.年,会议及培训费20,000元/单位.年。

  5.五类单位:办公经费4,000元/人.年,交通费20,000元/单位.年,会议及培训费10,000元/单位.年。

  6.六类单位:办公经费8,000元/人.年,交通费35,000元/辆.年(按编制内车辆计算)。各镇、街道办、便民服务中心的会议及培训费按(乡镇干部数+村组织数×2)×12次/年×30元核定。村组织数按照各镇、街道办、便民服务中心实际管辖数确定。

  7.七类单位:工会、联创办、医改办、城改办、新区办、煤炭计量站、独立核算的机关后勤服务中心等单位根据工作性质和业务需要实行定额补助。

  镇、街道办、便民服务中心党委及政法、农业、宣教、经贸、直属党委每年安排党委经费50,000元,各系统纪工委每年安排经费40,000元。镇、街道办、便民服务中心每年安排人大工作经费30,000元,纪检工作经费20,000元。

  业务招待费核定标准:县级各单位按本单位日常公用经费总额的2%;各镇、街道办、便民服务中心按日常公用经费总额的5%。

  编制说明:各单位日常公用经费按单位编制人数核定,对超编人员财政不安排任何公用经费。各单位内设及加挂机构一律不安排会议费及培训费,也不安排专项公用经费。经核准保留的一般公务用车和公检法司系统以外的执法执勤用车的交通费按照核定的车辆编制和分级分类标准纳入部门预算。公务交通补贴按照《子长县公务用车制度改革实施方案》的要求范围进行编制,单独列入交通费。具体参改单位及参改人员以组织、人社部门和县公车办审定的为准,补贴标准为正县级1040元/人/月,副县级950元/人/月,正科级650元/人/月,副科级600元/人/月,科员及其他人员550元/人/月。各单位要根据财政部门的核算定额及预算列支标准,结合本单位工作任务和收支计划的安排,做到增收节支,量财办事。

  (二)专项公用经费

  1、业务工作经费。各单位的业务工作经费根据单位工作性质分类核定,二类单位除公检法司外100,000元/年,三类单位100,000元/年,四类单位50,000元/年,五类单位50,000元/年。

  2、灶务管理费。多部门和乡镇集中举办的职工食堂的灶务管理费统一安排5万元。

  3、物业管理费。根据各单位承担的办公场所物业管理的不同,安排物业管理费政府办30万元、县委办20万元、人大办10万元、政法委5万元,其他有关单位5万元。

  4、公用取暖经费。各单位的取暖费按照取暖面积30元/平方米.年核算(7.5元/平方米.月,全年按四个月采暖期计算);镇、街道办、便民服务中心取暖费标准为10万元/年。由供热公司提供集中供暖的单位,取暖费按标准编入单位部门预算,财政直接支付供热公司。

  5、租赁费。在政府无法调剂,确需租赁办公用房的单位,需报经县政府主要领导同意后,方可由财政部门统一安排房屋租赁预算,并由县国资中心统一结算。

  (三)教育系统各类学校公用经费的核定

  鉴于教育系统各类学校的特殊性,根据中省市有关文件规定,按以下办法核定:

  1.普通高中学校(含职中)公用经费按上年在校学生学籍人数800元/生.年,扣除上级补助资金后核定。

  2.义务教育阶段中小学公用经费标准按上年在校学生学籍人数寄宿制小学1,050元/生.年、其他小学940元/生.年,寄宿制初中1,250元/生.年、其他初中1,160元/生.年,扣除上级补助资金后核定。

  3.幼儿园公用经费标准按上年在校幼儿学籍人数400元/生.年,扣除上级补助资金后核定。

  (四)村级组织办公经费和村干部补贴的核定

  根据市委组织部、市财政局《关于贯彻落实村级组织办公经费和规范村干部补贴的意见》(延市组发[2015]159号),2017年开始村级办公经费统一按组织部门核定的大村每村每年25,000元、小村每村每年20,000元编制,村干部补贴按每村5名编制,其中主要村干部每人每月2,000元,其他村干部按村党支部书记的40%补助。社区服务中心每个社区办公经费3万元,省级财政按照每年每个社区1万元标准补助,剩余部分由市县按1:1安排,专项服务经费5万元,两委成员补贴由省、市、县三级财政按3:3:4的比例预算,社区书记(主任)每人每年3.12万元,委员每人每年1.92万元。

附件2

  子长县行政事业单位部门预算分类表


  一类:县委办、人大办、政府办、政协办、县纪检委。

  二类:公安系统、检察院、法院系统、司法局、政法委、组织部、宣传部、统战部、工业园区。

  三类:除前二类的县委、县政府工作部门,群团组织,参照公务员管理事业单位。

  四类:县委、县政府直属事业单位或直接隶属县委、县政府工作部门的正科级建制事业单位。

  五类:除三类、四类以外的事业单位。

  六类:各镇人民政府、街道办、社区中心。

  七类:定额补助单位:工会、联创办、医改办、城改指挥部、新区建设指挥部、煤炭计量站、各机关后勤服务中心等。

 

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