子长县人民政府办公室关于编制2018年部门综合预算的通知
发布时间:2017-12-15 15:41:22  来源:子长县人民政府办公室
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索引号: 116106230160770455-2017-003501 主题分类: 综合类
发布机构: 子长县人民政府 成文日期: 2017年12月14
标  题: 子长县人民政府办公室关于编制2018年部门综合预算的通知
发文字号: 子政办发〔2017〕134号 发布日期: 2017-12-15
公文时效: 有效

子政办发〔2017〕134号

子长县人民政府办公室

关于编制2018年部门综合预算的通知

各镇人民政府,县政府有关工作部门、事企业单位:

  根据《中华人民共和国预算法》《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》和中省市有关规定,现就2018年部门预算编制有关事项通知如下:

  一、总体要求及原则

  (一)总体要求。2018年部门综合预算编制,要全面贯彻党的十九大会议精神,深入学习贯彻习近平总书记系列重要讲话精神和治国理政新理念新思想新战略,认真落实预算法和深化预算管理制度改革决定要求,严肃财经纪律,厉行勤俭节约,反对铺张浪费,坚持过紧日子;认真落实中央和省、市关于深化供给侧结构性改革的决策部署,加大资金统筹力度,有效盘活存量,优化支出结构,从严控制一般性支出,优先保障重点支出;围绕全县“十三五”规划和县委、县政府确定的重点工作,加大财政资金支持力度,强化支出规划约束,健全跨年度预算平衡机制;全面推进预算绩效管理,强化绩效目标管理,开展绩效监控,实施绩效评价,推进绩效评价结果应用,提高资金使用效益;加大预算公开力度,提高预算透明度,着力构建全面规范、公开透明的预算管理制度。

  (二)编制原则。一是积极稳妥的原则。坚持依法征税,全面落实减税清费的各项政策措施,确保收入增长与经济社会发展水平相适应,与全县“十三五”规划相衔接。二是责任法定的原则。各部门和单位是预算编制和执行的法定责任主体,要对预算编制的真实性、准确性、完整性负责,完整编报收入,统筹安排支出,保障收支预算符合履职需要和事业发展规划。三是远近结合的原则。将3年支出规划与年度预算同步编制,滚动调整,以提高财政政策的前瞻性、可持续性。四是资金统筹的原则。加大政府预算统筹力度,完善资金统筹使用机制,盘活用好存量资金,切实保障重点领域的民生支出。五是绩效导向的原则。推进全过程预算绩效管理,加快建立绩效导向的预算分配制度,不断提高财政资金使用效益。六是弹性预算的原则。对部门和单位内部功能相同、用途相近的项目进行整合归并,避免同类支出管理“碎片化”,该增加的增加、该取消的取消、该调整的调整,改变过去一刀切、标准单一的预算方法。

  二、工作重点

  (一)积极稳妥,收支平衡。财政收入预算的安排要与国民经济和社会发展指标相适应,认真分析经济运行和财税政策调整造成的各项增减收因素,既要保持适当的增长速度,又要合理把握财政收入规模。要依法组织财政收入,按规定必须列入财政预算的收入,要做到应列尽列。在安排财政支出预算时,要做到量入为出,既要体现实际需要,又要考虑自身财力,努力增收节支,做到财政收支平衡,留有余地,不编制赤字预算。同时,各部门要进一步规范行政事业单位国有资产有偿使用及处置行为,按照有关规定将行政事业单位资产处置收入、出租出借收入纳入预算管理。

  (二)实行综合预算管理,提高资源配置效率。按照全面实施零基预算改革要求,通过预算编制切实保证县委、县政府各项政策落实和重点支出的需要。部门综合预算基本支出根据财政供养人员、单位占用资产等基础信息和预算支出定额标准,逐项测算,足额安排;项目支出根据单位职能和履职需要,逐项审核,合理保障。推进科技、教育、农业、节能环保、医疗卫生、社会保障、脱贫攻坚等重点项目专项资金的优化整合和统筹使用。支出预算编制按功能分类科目细化到项级科目,经济分类科目按照《财政部关于印发〈支出经济分类科目改革方案〉的通知》(财预〔2017〕98号)要求编制到款级科目。对形成较多结转结余资金的支出,及时调减当年预算或者调剂用于其他亟需资金的支出。从严落实统筹资金管理规定,对部门和单位连续2年未用完的上级转移支付结转结余资金以及县财政预算安排的超过1年的结转结余资金,由县财政收回统筹安排。进一步完善预算编制与存量资金挂钩机制,对2017年存量资金消化不力或者年终结转规模较大的部门和单位,适当减少2018年财政拨款预算资金安排。

  (三)深化专项资金改革,集中财力办大事。推进统一专项资金预算分配权,加强县本级基本建设支出、教育费附加等专项资金与其他财政专项资金的统筹协调。对县本级基本建设支出、教育费附加等专项资金已安排支出的项目,其他财政专项资金可不再安排或者减少安排,避免重复安排支出和固化投向。进一步推进支持经济发展专项资金的统筹使用,打破条块分割、各自为政的管理模式,加大支持产业发展和支持农业农村发展专项资金清理整合力度,聚焦发展需求,制订统筹方案,实施跨部门、跨年度、跨层级统筹,集中财力保障全县重大计划、重点项目的实施。

  (四)加强政府采购管理,推进政府购买服务。各部门和单位是政府采购预算编制和执行的主体,对编制和执行结果负责。各部门和单位应当根据《中华人民共和国政府采购法》的规定,按照县政府发布的《年度政府采购目录及采购限额标准》,完整、准确编制年度政府采购预算,依法依规开展政府采购活动。政府采购预算一经确定,原则上不予调整,如遇特殊情况确需调整的,按照预算调整的规定和程序办理。继续推进政府向社会购买服务,各部门要将应由政府举办、适合采取市场化方式由社会力量提供的公共服务,按照购买服务指导性目录编制政府购买服务预算,所需资金从部门综合预算经费中统筹安排。同时,按照《关于做好陕西省事业单位政府购买服务改革工作的实施方案》(陕财办综〔2017〕9 号)要求,对符合县政府发布政府购买服务目录的项目,按照“应编尽编”的原则,同步编制2018年政府购买服务预算。

  (五)严格预算执行管理,加快预算支出进度。牢固树立依法行政和先有预算后有支出的观念,硬化年度支出预算约束,各项支出必须以经批准的预算为依据,未列入预算的不得支出。年度预算执行中除救灾等应急支出通过动用预备费解决外,一般不出台增加当年支出的政策,必须出台的政策,通过以后年度预算安排资金。对于年初确定的预算,各单位要根据实际情况,及时提出用款申请,加快项目执行,提高资金使用效益。

  (六)加大预算公开力度,提高预算透明度。认真贯彻落实《中共中央办公厅国务院办公厅关于进一步推进预算公开工作的意见》(中办发〔2016〕13号)精神,全面推进部门综合预算信息公开,强化部门和单位主体责任,健全信息披露机制,做好舆论宣传和相关解释工作。2018年除涉密外所有预算单位均要公开部门综合预算及财政拨款安排的“三公”经费预算,并按支出功能分类细化到项级科目,基本支出按支出经济分类细化到款级科目。结合工作进展情况,推进部门重点项目预算、政府采购预算、政府购买服务、预算绩效、政府债务等信息公开。

  (七)严格预算绩效考核,强化预算支出绩效评价工作。牢固树立“花钱必问效,问效必问责”的绩效管理理念,落实预算绩效管理工作各项要求,健全预算绩效管理工作机制。各部门和单位在编报2018年财政预算时,所有纳入预算安排的项目都要编报项目支出绩效目标,并同步编制部门整体支出绩效目标。加强绩效指标体系建设,研究制定符合本部门单位和行业特点的项目绩效指标和标准。推进绩效评价扩面提质增效,所有预算单位均应当开展绩效评价,民生类项目绩效评价实现“应评尽评”。加强绩效评价结果应用,督促评价结果反馈整改,建立结果报告与公开制度,推动评价结果与预算安排相结合。

  三、编制内容

  2018年部门综合预算包括收入预算和支出预算两部分。

  (一)收入预算

  收入预算包括财一般公共财政预算拨款、政府性基金预算拨款、上级补助收入和其他收入等。各单位对各项非税收入,要认真履行职责,做到应收尽收,对于政策性增减收因素,要提供文件依据。主管部门要加强对所属单位的收入审核,保证收入的真实性,切实做到不少报、漏报、虚报。

  (二)支出预算

  支出预算分别按基本支出、项目支出和债务支出编制。

  1.基本支出:按照支出经济分类科目分为工资福利支出、对个人和家庭的补助支出及商品和服务支出(公用经费),按《2018年部门综合预算基本支出编制标准及说明》依据单位编制情况及分类支出定额标准核定支出总数,经主管单位核实后上报。

  2.项目支出:各镇政府(街道办、便民服务中心)、县级各部门(以下简称各预算单位)根据县委、县政府总体安排以及全县国民经济和社会发展规划,结合本单位2018年工作计划提出项目预算申请,并申报项目绩效目标,财政部门根据有关政策和县委、县政府安排按具体项目核定。

  3.债务支出预算由各单位按照债务还本付息的约定,将应由政府负责偿还的债务本金或利息编制预算报财政部门核定。

  4.民生支出:由单位根据有关政策、法规规定和民生事业发展需要等提出预算申请,并申报项目绩效目标,财政部门根据单位设定的绩效目标及有关规定并结合财力核定。

  以上支出涉及政府采购的,由单位编制政府采购预算。

  四、时间安排

  2018年部门综合预算编制按“二上二下”的程序编制:

  (一)“一上”: 2017年12月13日前,由财政部门安排布置2017年部门综合预算编制工作,组织召开预算编制布置培训会,做好预算编制各项准备工作。2017年12月20日前,各预算单位根据本通知要求,向县财政局各分管业务股室报送本单位的部门综合预算草案。

  (二)“一下”:2017年12月25日前,县财政局对各预算单位上报的部门综合预算草案和专项资金预算草案进行初审,汇总新增支出需求,测算财力,提出综合平衡意见报经县政府同意后,向各单位下达2018 年综合预算编制控制数。

  (三)“二上”:2017年12月31日前,各预算单位根据财政局下达的支出控制数,调整预算建议计划,形成正式部门综合预算草案,与部门综合预算文本说明一并报财政局,财政局汇总后报县人代会参阅审议。

  (四)“二下”:县人民代表大会批准县级预算后,县财政局在20个工作日内批复县级部门综合预算。

  五、工作要求

  (一)精心组织、确保实效。各预算单位是部门综合预算的编制主体和执行主体,对部门综合预算管理负有直接责任。各部门要确定专人负责本部门(含所属单位)预算编制、预算公开及绩效管理工作。

  (二)扎实开展、确保准确。各预算单位要按照“一下”时县财政局发的部门预算报表和规范的编制方法,编制部门收支综合预算,认真编写综合预算编写说明,确保预算科目和数据真实完整。项目支出要严格按照零基预算改革和绩效管理的要求,切实编实编细,不断提高预算编制水平。

  (三)遵守时间,确保完成。2018年部门预算编制工作是时间性非常强的工作,各预算单位要高度重视,抓紧布置落实,严格按照本通知的要求,按时完成部门综合预算编制的各项工作。

  附件:1.2018年部门综合预算基本支出编制标准及说明

     2.子长县行政事业单位部门综合预算分类表

  附件1、2:2018部门综合预算基本支出编制标准及说明(定).doc

子长县人民政府办公室

2017年12月14日


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